Офшоры рассекречивают сведения о выгодоприобретателях. Кто на очереди? | Umbrelaw

Офшоры рассекречивают сведения о выгодоприобретателях. Кто на очереди?



Конфиденциальность — главный козырь офшоров

Автоматизация и повсеместный электронный документооборот делает возможными вещи, которые были немыслимы еще десятилетие назад, меняя лицо международного бизнеса до неузнаваемости и выводя определенные практики «за скобки». Столь популярные когда-то офшоры год за годом теряют те плюсы, которые, при всей их сомнительности, притягивали к ним клиентов. Одним из таких преимуществ считается возможность для бизнеса держать свои финансовые секреты под офшорным замком. Однако в последнее время все больше стран из списка популярных офшорных зон приводит свое законодательство в соответствие с требованиями BEPS (Base erosion and profit shifting) и прочих организаций, занимающихся борьбой с уходом от налогов. В частности, страны-офшоры начинают участвовать в международном обмене налоговой информацией и уделяют куда большее внимание владельцам контролируемых иностранных компаний.

Конечно, реальные результаты будут зависеть от того, насколько точной и полной окажется информация о бенефициарах офшорных компаний. Работа по выявлению и учету подлинных собственников и выгодоприобретателей финансовых структур в Европе началась в 2015 году с создания реестров учета. И это было только начало.

Сначала закрытые, а потом и открытые — реестры собственников в офшорах

В 2017 году закрытый реестр был создан в Гибралтаре, популярной экономической зоне, но уже в 2020 году реестр открыли для публичного доступа.  Некоторые зоны, хотя и присоединились к системе, открывать реестры не спешат. К примеру, остров Джерси откроет списки для публики только к 2023 году. А вот Нью-Джерси ввел режим открытости сведений сразу.

Информация, которую содержат реестры UBO, отличается от страны к стране, но общие критерии все же имеются. Реестр Джерси, к примеру, к 2023 году будет содержать в электронном виде сведения о наименовании, формах управления (LLC, LLP), объема финансирования и фондов, Исключение составят лимитированные партнерства (LP). Главной же будет, конечно же, информация о всех реальных и номинальных директорах, акционерах, контролирующих лицах и бенефициарах.

К 2023 году еще восемь стран-офшоров заведут публичные реестры

Реестры бенефициаров уже введены практически повсеместно, а первой страной, подавшей пример другим, стала Великобритания. Реестр этой страны является по-настоящему открытым, и на сайте реестра юридических лиц Великобритании  https://www.gov.uk/government/organisations/companies-house информация о контроллерах доступна любым интересующимся лицам. Достаточно запросить информацию о так называемых «персонах со значительным контролем» — и вы получите данные о реальных выгодоприобретателях.

Однако не все «дочки» Великобритании, не все ее заморские территории, зарекомендовавшие себя как офшорные зоны, следуют примеру «матери». Такие страны, как Бермуды или Кайманы держали вопросы с открытыми реестрами бенефициаров на паузе, защищая таким образом интересы своих клиентов. Однако скоро по конфиденциальности будет нанесен серьезный удар, и еще восемь территорий Великобритании будут включены в международное взаимодействие по борьбе с неуплатой налогов, и создадут реестры UBO. Это должно быть сделано до 2023 года.

Среди стран, создающих публичные реестры, будут присутствовать и уже упомянутые Каймановы Острова (Cayman Islands и Бермудские острова (Bermuda),  а также Фолклендские острова (Falkland Islands), Монтсеррат (Montserrat), Острова Питкэрн (Pitcairn Islands), Остров Вознесения и Тристан Де-Кунья (Ascension Island and Tristan sa Cunha), Тёркс и Кайкос (Turks and Caicos Islands), Остров Святой Елены (Saint Helena Island), и Ангилья (Anguilia).

Таким образом, почти все заморские территории Великобритании присоединятся к странам, открывшим публичный доступ к сведениям о бенефициарах. Такая тенденция присуща не только этому региону. Сингапур тоже начал собирать сведения о бенефициарах и реальных собственниках компаний локального рынка. С 30 июля 2020 года сингапурский бизнес обязан предоставлять такие сведения в единый реестр компаний Сингапура (ACRA). До этого момента получить таковую информацию могли только в  сингапурском секретариате, где хранились реестры и только по запросу государственных инстанций.

Изменения в Сингапуре рассматриваются экспертами нашей команды в юридической фирме Umbrelaw как весьма большой шаг  по запуску публичных реестров бенефициаров.

Последние из Могикан. Страны, которые не ведут публичных реестров бенефициаров

Если говорить о британских территориях, то пока еще остаются Британские Вигинские острова, где официально реестров пока нет. Однако прогнозы по этой локации таковы, что следует ожидать создания реестров в самом ближайшем будущем. На островах уже применяются правила,  строго регламентирующие налоговое резидентство и налоговые режимы локальных компаний, там уже применяется правило полугодового срока подтверждения реального экономического присутствия, и с 29 июня 2020 нужно подавать декларацию всем компаниям, зарегистрированным до 01 января 2019 года.

Еще одна популярная бизнес-зона – Люксембург, где тоже грядут изменения в части конфиденциальности. Сегодня в Люксембурге уже ведется публичный реестр бенефициаров компаний, но вскоре может быть создан закрытый (пока) реестр сведений о владельцах и выгодоприобретателях трастовых фондов и «трасти» (поверенных).  В теории, нормативная база уже с 2018 года обязывала собирать таковую информацию, но теперь «забывчивость» в части подачи сведений обойдется компаниям в сумму штрава до почти полутора миллионов евро.

Офшорные зоны, привлекавшие внимание бизнеса выгодными условиями, низкими налогами и  высоким уровнем конфиденциальности сегодня претерпевают существенные изменения. По всему миру отчетливо прослеживается тенденция к «обелению» бизнеса и повышению репутационного порога для компаний. Чтобы выбрать идеальную зону для регистрации компании, проанализировать плюсы и минусы различных офшоров, привести существующий бизнес в соответствие с требованиями времени, стоит довериться надежному партнеру, обладающему опытом и знаниями. Юридическая фирма Umbrelaw  станет надежным партнером во всех вопросах, касающихся международного права. Обращайтесь с запросом по вашему вопросу через сайт, и наши специалисты помогут вам на каждом этапе вашего бизнеса. 

29.07.2020
0
Предыдущая новость Следующая новость
Больше новостей:

0 комментариев:

Обратный звонок

    СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ